(Ausländisches) Kapitalvermögen in der Steuererklärung 2017 unter Berücksichtigung der Investmentfondsrichtlinien 2018 und Einkommensteuer-Wartungserlass 2018

Referent

Mag. Dr. Helmut MORITZ, LL.M., StB

Seminarinhalte

Kapitalvermögen in der Steuererklärung 2017
unter Berücksichtigung der Steuerreform 2015/2016, des AbgÄG 2015 und des EU-AbgÄG 2016

Grundsätzliches zur Besteuerung von Kapitalvermögen ab 2012 (Vermögenszuwachssteuer)

• Ermittlung von Veräußerungsgewinnen
• Depotübertragungen
• Verlustausgleich
• Übergangsbestimmungen

Die Besteuerung einzelner Kapitalanlagen

• Anleihen
• Aktien
• Indexzertifikate
• Investmentfonds (insbesondere Meldungen auf Profitweb)
• Strukturierte Produkte (Aktienanleihen, Wandelanleihen etc.)
• Derivate

Sonderfragen

• Quellensteuern (Abgeltungssteuer, EU-QuSt, ausländische Quellensteuern)
• Kapitalrückzahlungen
• Steueroptimierung
• Selbstnachweis bei ausländischen Investmentfonds
• Besonderheiten beim Verlustausgleich
• Veranlagung trotz Abzugsteuer im Ausland
• Praxiserfahrungen

Jüngste Änderungen im Bereich Kapitalvermögen

• Kontenregister, Konteneinschau, Kapitalzu- und Abflussgesetz („Bankenpaket“)
• Abschaffung der EU-Quellensteuer
• Änderungen bei der „Ausländer-KESt“
• Entwicklungen bei den Steuerabkommen mit der Schweiz und Liechtenstein