Brennpunkt Betriebsprüfung - Vorhof zum Finanzstrafverfahren

Referenten

HR Mag. Horst Ender
Leiter der Finanzstrafbehörde, Finanzamt Feldkirch

RA Dr. Christian Eberl
Verteidiger in Finanzstrafsachen

Teilnahmegebühr

€250,00 zuzüglich 20% USt
inkl. Seminarunterlagen und Pausenerfrischung

Verbindliche Anmeldung unbedingt erforderlich!
Bitte um Verständnis für die Verrechnung der vollen Teilnahmegebühr bei Storno später als 3 Werktage vor der Veranstaltung.

Diese Veranstaltung ist anrechenbar auf die Fortbildungsverpflichtung lt. § 3 Abs. 5 WT-ARL.

Seminarinhalte

a) Maßnahmen in der Vorbereitung der Betriebs- oder Außenprüfung („finanzstrafrechtliche“ Präventionsmaßnahmen)

• Ermittlung des Status quo und „finanzstrafrechtliches“ Risikopotential
• Vorbereitung von erforderlichen Schritten im Vorfeld (zB. Selbstanzeige)

b) Maßnahmen in der Betriebs- oder Außenprüfung („finanzstrafrechtliche“ Begleitmaßnahmen)

• die Indizwirkung der Feststellungen und deren finanzstrafrechtliches Gefahrenpotential
• die Bekämpfung der „möglichen“ bzw. „absehbaren“ Feststellungen (Einwendungen)
• verfahrensrechtliche „Knackpunkte“ und Vermeidung von nicht wieder gutzumachenden Fehlern (Akteneinsicht, Beschuldigtenvernehmung, Protokollierungen usw.)
• „Absprachen“/ finanzstrafrechtliche Konsequenzen; „§ 99 FinStrG“-Prüfungen

c) Welche Fallkonstellationen/Feststellungen führen häufig zu einem Finanzstrafverfahren (finanzstrafrechtliches Gefahrenpotential)

• ua Scheinrechnungen, Deckungsrechnungen
• ua verdeckte Gewinnausschüttungen, Schwarzumsätze, Schwarzerlöse

d) Selbstanzeige § 29 FinStrG (Tücken und Fallen aus Sicht der Finanzstrafbehörde; Sonderbestimmungen im Kapitalabfluss-MeldeG)
e) § 30a FinStrG (Handhabung in der Praxis; Anwendungsfälle)
f) Diskussion mit den Teilnehmern und aktueller Praxisbericht